Получение налогового вычета при покупке квартиры по военной ипотеке. Военная ипотека налог


Налоговые льготы по военной ипотеке, НДФЛ – Военный переезд

Вопрос: можно ли получить налоговый вычет участнику НИС – один из самых обсуждаемых среди военнослужащих.

Следует сказать, что суть имущественного налогового вычета подробно расписана в статье 220 НК РФ. В НК РФ сказано, что данный вид налогового вычета не может быть применим, если покупка жилья или строительство дома происходило не за счет налогоплательщика, а за счет средств, выделяемых государственным бюджетом РФ.

Имущественный вычет и военная ипотека

Согласно закону "О НИС" (117-ФЗ о военной ипотеке), военнослужащие, вступившие в программу НИС, получают после трехлетнего в ней участия право на жилье. 

Покупка жилых квадратных метров - квартир и домов по военной ипотеке - происходит за счет средств ЦЖЗ, выделяемых бюджетом страны, и оформления в банке военной ипотеки, ежемесячные платежи по которой осуществляет госструктура ФГКУ «Росвоенипотека».

Средства, выделяемые на функционирование НИС, являются средствами федерального бюджета, имеющими целевое предназначение - покупка жилья по военной ипотеке.

Данное утверждение распространяется только на военнослужащих, которые не достигли 20 лет выслуги, и имеют право на использование накоплений для жилищного обеспечения в рамках заключения договора ЦЖЗ. 

Отсюда следует, что служитель Отечеству приобретает жилье за счет средств государства, имеющих целевое назначение. Следовательно, имущественный налоговый вычет в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ при покупке недвижимости по военной ипотеке ему предоставляться не может.

Материалы по теме

Генпрокуратура РФ в последнее время все чаще выявляет случаи, когда имущественный вычет по военной ипотеке был предоставлен неправомерно. В связи с этим, ФНС ужесточила камеральные налоговые проверки налоговых деклараций на доходы физлиц.

Но, несмотря на это, право у военнослужащих на получение налогового вычета при покупке жилплощади по военной ипотеке все-таки есть.

Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке

Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:

  • был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
  • был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
  • был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
  • имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.

Важный нюанс! Возвращена военнослужащему будет не полная сумма имевших место расходов, а лишь сумма, соответствующая ранее уплаченному налогу.

Необходимый пакет документов

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, участнику НИС нужно дождаться окончания года и:

  • заполнить справку 3-НДФЛ;
  • с работы получить справку о перечисляемых налогах на соответствующий год по форме 2 НДФЛ;
  • подать в налоговый орган 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • сделать копии всех правоустанавливающих документов.

Подавая в налоговую службу документы для получения налогового вычета, при себе нужно кроме копий иметь все их оригиналы.

Если налогоплательщик воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры, но получил сумму меньшую, чем положено - остаток имущественного налогового вычета учитывается при получении имущественного вычета в будущем на новую покупку в пределах РФ дома/квартиры либо нового строительства.

Многие участники НИС, осознавая определенную сложность процесса подготовки и подачи документов на налоговый вычет, интересуются вопросом: "Можно ли получить имущественный вычет с помощью специалистов?". Эксперты советуют всем, кто нуждается в помощи, обращаться к военным юристам "Военного Переезда", которые всегда окажут помощь.  

Популярные новостройки в Белгородской области

www.voenpereezd.ru

Можно ли вернуть налоговый вычет по военной ипотеке

Имущественный вычет применим только при покупке жилой недвижимости за собственные средства. Военная ипотека предполагает государственное субсидирование, поэтому на неё имущественный вычет не распространяется. Здесь получить налоговую льготу возможно, только если использовать собственные средства вдобавок к субсидии при покупке жилья или для оплаты ремонта в жилье, приобретенном на первичном рынке. Тогда возвращенный налог составит 13% от истраченных личных денежных средств.

Налоговый вычет для военнослужащих: изменения в 2017 году

В 2017 году в налоговый кодекс РФ были внесены поправки, одна из которых включила в число налоговых агентов, обязанных перечислять НДФЛ, российские организации, осуществляющие выплаты военнослужащим по контракту. Так как зарплата военных облагается налогом в 13%, то они имеют право на налоговые льготы, в том числе и связанные с приобретением жилья. Но в каких случаях этим правом можно воспользоваться? Возможен ли возврат 13% денежных средств по военной ипотеке?

Имущественный вычет с военной ипотеки: положен или нет, судебная практика

Гражданин, приобретающий жилую недвижимость на собственные средства, вправе претендовать на имущественный вычет в размере 13% от суммы, потраченной на покупку недвижимости, но не более 260 000 р согласно со статьей 220 НК РФ. Любое жильё, в том числе приобретенное по военной ипотеке, облагается налогом на имущество. Но позволяет ли оно получить налоговые льготы?

Суть военной ипотеки в том, что военнослужащий может купить жилую недвижимость, спустя три года после заключения контракта за счёт участия в программе НИС. Накопительная ипотечная система позволяет контрактникам копить на своих счетах государственные дотации, предназначенные для покупки жилья. Накопленная сумма идёт на оплату первоначального взноса. Недостающие средства берутся в кредит, выплаты по которому производит государство. Размер этого кредита ограничивается суммой в 2,2 млн. р.

Получается, что первоначальный взнос и ипотечные платежи за жильё, полученное по военной ипотеке, платит государство. То есть, жильё приобретается не на собственные средства военнослужащего, а значит, права на налоговый вычет согласно со статьей 220 НК РФ нет.

Однако есть случаи, когда налоговый вычет за жилую недвижимость, полученную по программе военной ипотеки, всё же удавалось получить. Кто может получить вычет:

  1. Тот, кому не хватило размера государственных субсидий и пришлось использовать собственный капитал, может рассчитывать на возврат НДФЛ с суммы потраченных собственных средств.
  2. Тот, кто приобрёл на первичном рынке жильё и сделал в нём ремонт, может рассчитывать возврат 13% от суммы, потраченной на ремонт.

Как получить налоговый вычет, если квартира куплена по военной ипотеке

Процедуры возврата 3-НДФЛ с накопительной части военной ипотеки для участника программы НИС не существует, так как накопительная часть формировалась не из собственных средств налогоплательщика, а из государственных субсидий.

Участник программы НИС может вернуть лишь 13% от собственных средств, потраченных на получение жилья, либо от суммы, потраченной на ремонт в жилье, приобретенном на первичном рынке. В обоих случаях потребуется подтверждение этих расходов.

Чтобы вернуть подоходный налог за оформление военной ипотеки необходимо обратиться в налоговую по месту проживания и предоставить необходимые документы:

  1. Документы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. Документ на покупку жилья.
  3. Свидетельство о государственной регистрации жилья.
  4. Договоры о кредитовании по программе НИС и целевом кредитовании.
  5. Заявка на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  6. Чеки, счета и прочие документы, подтверждающие участие собственного капитала в приобретении и ремонте жилья.

С последним пунктом могут возникнуть сложности, так как налоговая может не принять, например, неправильно оформленный товарный чек. Но возврат даже части средств может ощутимо уменьшить налоговое и кредитное бремя.

Примеры

Прапорщик Шматко приобрёл квартиру по цене 5,8 млн. р. по военной ипотеке. Причём 3,5 млн. р. было внесено собственными средствами. Возврат НДФЛ составит 260 000 р. – это максимум, который можно получить. Допустим, прапорщик ежегодно платит 90 000 р. налогов. Возврат НДФЛ он полностью получит через пару лет и одиннадцать месяцев.

Лейтенант Волконский приобрёл дом по военной ипотеке и сделал там ремонт на сумму 1,5 млн. р., но подтвердить документами смог только 1,3 млн. р. Возвращенный налог составить 13% от суммы, подтвержденной документально (1,3 млн. р.) и приравняется к 169 000 р. Лейтенант ежегодно платит 120 000 р. НДФЛ. Значит, имущественный вычет будет ему возвращён за год и пять месяцев.

Вопросы и ответы

Полагается ли возмещение расходов по военной ипотеке?

По накопительной части военной ипотеки возврат НДФЛ не предусмотрен. Но если наряду с программой НИС использовались личные средства, то можно вернуть 13% от суммы этих средств, но не более 260 000р. Если жильё приобреталось на первичном рынке и средства были вложены в ремонт, то возможен возврат 13% от этих средств. В обоих случаях расход личных средств надо подтверждать документально.

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке?

Это возможно только в случае задействования личных средств. В этом случае вычет будет распространяться только на личные средства, расход которых подтвержден документально.

Документы

ipoteka.finance

Налоги на недвижимость - информация военнослужащим

Исходя из статьи 407 Федерального закона № 284-Ф3 от 4 октября 2014 года, на налоговую льготу среди прочих категорий имеют право:

  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при исполении служебных обязанностей.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира, часть квартиры или комната
  • жилой дом или часть жилого дома
  • гараж или машино-место

Это означает, что если военнослужащий владеет вышеперечисленными объектами имущества, то он может не платить с них имущественный сбор.Налоговая льгота действует в отношении только объекта имущества.

Пример

военнослужащий имеет в собственности две квартиры и четыре гаража. Тогда он имеет возможность не платить имущественный налог только за одну квартиру и только за один гараж. Если дополнительно не сообщить в ФНС, то льгота будет предоставлена в отношении имущества военнослужащего, имеющего большую стоимость и соответственно облагаемого большим налогом.

Как оформить

Необходимо обращаться в отделение Федеральной налоговой службы по своему выбору (по месту проживания, или по адресу, где оформлено имущество, облагаемое налогом).

Подать 1 ноября текущего года:

  • заявление о предоставлении налоговой льготы
  • документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу

При оформлении льготы, от военнослужащего могут понадобиться следующие документы:

  1. Удостоверение личности военнослужащего
  2. Паспорт
  3. ИНН
  4. Документы, устанавливающие право собвественности на имущество
  5. Выписка о составе семьи, паспортные данные супруга, сведения о детях
  6. Актуальный список документов уточняйте в ФНС России.

Если военнослужащий не обратился в ФНС по данному вопросу — сумма его налога может быть пересчитана. Но перерасчет может быть произведен не более, чем за три года.

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Получить консультацию

Принимаем звонки на номер 8-800-500-56-87 пн-пт с 09:00 до 18:00.

Согласен(на) на обработку персональных данных. Ставя свою отметку, я даю согласие на обработку моих персональных данных в соотвествии с законом №152-ФЗ о персональных данных от 27.07.2006, г., а также подтверждаю, что ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности

Вы будете подписаны на новости в области Военной ипотеки, акции и скидки.

www.molodostroy24.ru

Ежегодно военнослужащий платит налог на имущество, можно ли его вернуть?

По поводу налога при покупке военной ипотеки: пп.2 п.1 ст.220 НК РФ говорит, что налогоплательщик, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета с суммы, потраченной на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.Все правильно, вычет можно получить, но только военному, покупающему жильё по военной ипотеке, налоговый кодекс рекомендуется почитать чуть дальше и уделить внимание относительно "не своих" средств на жилье. Другими словами, вычет не положен, если покупку жилья делает иное лицо. Внимание: по военной ипотеке за военнослужащего платит Министерство Обороны РФ.Таким образом, в соответствии в п.36-37 ст.217 НК РФ средствами от государства являются: накопительные взносы и сумма доходов от инвестирования. Эти средства налогом не облагаются, а раз они налогообложению не подлежат, то и вычет взять неоткуда.Поэтому если военную ипотеку полностью выплатило государство, то вычет не положен. Если же при покупке жилья военный использовал помимо государственных средств ещё и личные, то данные расходы будут являться базой для расчета имущественного налогового вычета. И в таком случае военному вычет положен.На практике по данному вопросу творится вообще полная неразбериха. Где-то военному при наличии права на вычет приходит отказ из налоговых органов. Причём даже без объяснения причин. А где-то вычет дают даже на то, на что давать не должны. А ещё налоговики любят сначала предоставлять вычет, а затем требовать обратно. Хотя, в принципе, учитывая как работают в налоговой (имеется в виду, что работы много, а рук рабочих мало), то это вполне понятно.По поводу налога на имущество: вернуть налог на имущество – нельзя (есть только зачёт излишне уплаченной суммы). Но сэкономить на налоге - можно. Для этого нужно воспользоваться государственными льготами, которые, конечно же, положены далеко не всем. В общем, есть НК РФ. Глава 32 называется «налог на имущество физических лиц». Статья 407 отводится налоговым льготам.

gosvoenipoteka.ru

Имущественный налог по военной ипотеке | Оформление имущественного налогового вычета - военная ипотека военнослужащим

Накопительно-ипотечной системой жилищного обеспечения военнослужащих (НИС) или военной ипотекой предусматривается ежегодное поступление на личный счет военного некоторой суммы средств. Участники данной системы после трех лет службы получают возможность покупки недвижимости согласно условиям данной программы, заключающейся в том, что при приобретении участником НИС жилья, накопленная сумма средств используется на оплату первичного взноса, а остаток средств, необходимых для покупки недвижимости, получается в специальном ипотечном банке.

ФЗ О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих гласит, что при покупке объекта недвижимости по данной программе, и, становясь его собственником, участник системы принимает обязательства как перед государством, так и перед кредитной организацией до погашения участником ипотеки своих обязательств.

После заключения сделки о купле-продаже жилья, и становясь его собственником, покупатель становится налогоплательщиком, и согласно ст. 400 Налогового Кодекса РФ, владелец приобретенной недвижимости (дома, квартиры, комнаты), должен оплачивать имущественный налог. Поэтому после приобретения жилья по военной ипотеке, возникает резонный вопрос: можно ли оформит на такое жилье льготы?

Порядок предоставления льгот на жилье военнослужащим

Согласно изменениям в НК РФ от 2015 года, налоговой льготой обеспечиваются только военные, служащие по контракту, а также уволенные по уважительной причине военнослужащие, имеющие выслугу лет в 20 и больше лет. Размер налоговой льготы соответствует размеру налога на имущество, приобретенного по военной ипотеке. Ппри предоставлении данной льготы существуют ограничения, она может быть предоставлена всего лишь на один налогооблагаемый объект.

Для получения льготы налоговой военная ипотека имущественного налога, участнику НИС необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о предоставлении данного вида льготы, к которому приложить документ, который подтверждает наличие права на налоговый вычет. Таким документом является соответствующая справка, выданная воинской частью.

В том случае, если такое заявление подано позже, законодательством предусмотрена возможность перерасчета суммы налога. При этом перерасчет льготы может быть осуществлен, но только на срок, не превышающий трех лет.

voennaya-ipoteka-spb.ru

Налоговый вычет по военной ипотеке | Оформление имущественного налогового вычета - военная ипотека военнослужащим

Одним из часто задаваемых вопросов среди участников НИС является вопрос о том, как вернуть налоговый вычет при приобретении жилья по военной ипотеке. По законодательству участник НИС, приобретая жильё по данной программе, покупает его за государственные бюджетные средства. В таком варианте налоговый вычет не предоставляется. Но есть ряд моментов, при которых это возможно, а сориентироваться в таких моментах самому без специалистов бывает трудно.

Проблемы при возврате налогового вычета

Есть ряд моментов, по которым налоговый вычет предусмотрен в случае:

  • внёс свои финансы для повышения размера денежных средств для покупки недвижимости;
  • внёс свои деньги в счёт погашения процентов по ипотеке;
  • приобретение стройматериалов за свой счёт в доме который ещё строился;
  • были затраты из своего кармана на отделку жилья или расходы на составление сметных и проектных материалов.

И военнослужащий не знает, что необходимо сделать для возврата налогового вычета, какие необходимы документы.

Услуги нашей компании

Наши военные юристы помогут военнослужащему с возвращением военная ипотека налогового вычета. Специалисты хорошо знают своё дело и прекрасно разбираются во всех тонкостях в области военной ипотеки. Для того чтобы получить налоговый вычет без проблем необходимо обратиться в нашу организацию. Мы имеем репутацию надежной, ориентированной на запросы военнослужащих организации и пользуется большим авторитетом среди застройщиков, банков и участников НИС. Наша компания работает таким образом:

  • Полный спектр оказываемых услуг по военной ипотеке. Наши специалисты, помогая военнослужащему, делают всю необходимую работу по сбору, оформлению документов, поиску банка и жилья;
  • Ориентированность на клиента. Строгий контроль над качеством оказываемых услуг. Непрерывное взаимодействие с участником НИС;
  • Гибкость и динамичность. Быстрое реагирование на возникающие запросы рынка, постоянный поиск оптимальных решений для наших клиентов;
  • Индивидуальный подход. Мы ценим своих клиентов и реализуем индивидуальный подход к каждому из них, предлагая высокое качество обслуживания.
  • Минимальные цены. Мы работаем качественно и по приемлемым расценкам.

Что нужно сделать для сотрудничества

Для того чтобы военный юристы могли оказать профессиональную помощь в получении налогового вычета нужно связаться со специалистами по бесплатному номеру телефона или заполнить форму обратного звонка и наш сотрудник обязательно с вами свяжется. 

voennaya-ipoteka-spb.ru

Налог на покупку квартиры в новострое

Что подразумевает под собой налог на квартиру по военной ипотеке?Программа НИС регулируется ФЗ-117 о военной ипотеке. В данном законе сказано, что купивший по военной ипотеке жилье участник НИС, вступая в собственность, вместе с тем, имеет обремененийя своей недвижимости в пользу РФ и кредитной организации.

Приобретенное по госпрограмме жилье будет находиться в двойном залоге до тех пор, пока участник НИС не погасит свои обязательства.

Заключение сделки купли-продажи и регистрация права собственности на квартиру автоматически делает физическое лицо налогоплательщиком.

Лицо, купившее недвижимость, обязано выплачивать государству налог на имущество. Об этом сказано в статье 400 НК РФ.

Согласно его положениям, объектом налогообложения является дом/квартира/комната. Исходя из этого, военнослужащих волнует вопрос: в каком случае положены льготы военным на жилье - квартиру или дом на земельном участке, купленным по военной ипотеке?

Льготы военным на жилье: условия предоставления, порядок расчета, необходимые документы для полученияВ Налоговый Кодекс РФ в 2015 году вступили изменения, согласно которым право воспользоваться налоговой льготой появляется у всех контрактников, а также у военнослужащих с 20-летней выслугой, уволенных по уважительными причинам.

Сумма льготы военным на жилье – это сумма, которую составляет налог от военной ипотеки. Следует подчеркнуть, что налоговая льгота предоставляться может только для одного объекта налогообложения.

То есть, если у военнослужащего имеется две квартиры в собственности, льгота будет предоставляться только на один недвижимый объект. Поэтому при такой ситуации налог на квартиру по военной ипотеке с него снят не будет. Чтобы получить налоговую льготу, участник НИС обязан предъявить налоговому органу заявление о предоставлении льготы и предоставить документы, свидетельствующие о наступлении права на льготу. Таким документом является справка из воинской части. В справке должны указываться ФИО, дата рождения, личный номер военнослужащего и занимаемая должность.

Если военнослужащий по каким-либо причинам не смог обратиться вовремя в налоговую инспекцию с заявлением на военные льготы на квартиру - сумма его налога может быть пересчитана. Но перерасчет может быть произведен не более, чем за три года. Основанием будет поступившее от военнослужащего письменное заявление.

О том, что такое военные льготы на квартиры и как ими воспользоваться - всегда можно узнать у экспертов военного переезда. Они всегда помогут каждому участнику НИС в решении его вопроса.

gosvoenipoteka.ru