Налоговый вычет по военной ипотеке. Налог ипотека военная


Платить ли налог на недвижимость, купленную по военной ипотеке?

12.09.2018

Приближается время, когда Федеральная налоговая служба (ФНС) начнут массовую рассылку уведомлений о необходимости уплаты налога на имущество физических лиц, в том числе и участникам НИС, купившим жилую недвижимость. Кто-то уже получил данное уведомление, кто-то узнал информацию в личном кабинете на сайте ФНС или госуслуг.

В соответствии со статьёй 400 Налогового кодекса РФ физические лица, располагающие правом собственности на определённое имущество, должны оплачивать соответствующий налог. Не исключение и военнослужащие, купившие недвижимость по военной ипотеке или только за накопления с именного счёта участника накопительно-ипотечной системы (НИС).

Стоит подчеркнуть, что в Федеральном законе No 117-ФЗ, которым регламентируется деятельность системы и условия предоставления участникам НИС военной ипотеки, сказано, что недвижимость, приобретаемая с использованием ипотечного кредита, считается залогом государства и банковской организации. Так, на жильё накладывается двойное обременение до полного исполнения военнослужащим своих обязательств перед обоими залогодержателями.

Материалы по теме

При совершении сделки по договору купли-продажи или покупке недвижимости посредством военной ипотеки, приобретаемое недвижимое имущество переходит в собственность военнослужащего, что автоматически делает его налогоплательщиком.

При этом участники НИС причисляются к категории налогоплательщиков, имеющих право на льготу при уплате налога на недвижимость. Согласно поправкам в Налоговый кодекс РФ, внесённым в 2015 году, на предоставление льготы вправе рассчитывать и действующие военнослужащие.

Отметим, что ФНС не обязана выяснять, относится собственник жилья к льготной категории или нет. Для получения льготы участник НИС должен самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию:

  • заявление,
  • копию паспорта или документа, удостоверяющего личность,
  • документ, свидетельствующий о наступлении права на льготу, например, справку о действительности прохождения военной службы. В справке указываются фамилия, имя, отчество (если имеется), дата рождения, личный номер военного, должность, полный срок службы до настоящего времени.

Нет заявления – плати налог.

В качестве объекта налогообложения могут быть рассмотрены объекты из категорий:

  • квартира/комната;
  • частный жилой дом с земельным участком;
  • гараж/машино-место.

Получить льготу можно только на один объект из каждой категории. Уведомить налоговый орган об объекте, на который должна быть предоставлена льгота, необходимо до 1 ноября.

Подавать заявление на предоставление льготы военнослужащий может:

  • в личном кабинете на сайте ФНС;
  • путём направления почтового сообщения;
  • обратившись лично в ближайшее отделение ФНС без привязки к месту жительства или адресу купленной недвижимости;
  • через МФЦ, уполномоченный ФНС на оказание данной услуги.

Актуальную форму заявления на предоставление налоговой льготы участники НИС могут найти на официальном сайте ФНС.

www.voenpereezd.ru

что говорит закон о налогообложении, как получить налоговый вычет

Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог. И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности. Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

Налог и ипотека

деньги и ключи от квартиры

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

Это быстро и бесплатно!

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

Налогообложению подлежат:

  • дома;
  • квартира;
  • гараж;
  • комната;
  • дача;
  • прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога

расчет на калькуляторе

Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

Возвращаем потраченные средства

Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку. Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов. Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

Рассчитывается исходя из:

  • потраченной суммы;
  • процентов по кредиту.

Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

  • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
  • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.

ВАЖНО. Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

  • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
  • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

Налоговые льготы при военной ипотеке

военный у дома

Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

счастливые новоселы

Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.

Плата за капремонт муниципальной квартиры Какие документы нужны для смены прописки и порядок действий

ozhkh.ru

Налоговый вычет по военной ипотеке

Государство предоставляет каждому гражданину один раз в жизни воспользоваться возможностью получить налоговый вычет. Такая возможность закреплена в налоговом законодательстве, при этом вычет предоставляется при приобретении жилого имущества или строительстве дома за счет личных сбережений физического лица. В связи с подобными особенностями возникает множество вопросов в отношении ипотечного имущества, которое приобретается в рамках льготных предложений. Налоговый вычет по программе «Военная ипотека» имеет ряд нюансов и особенностей.

Что говорит законодательство

Согласно действующему законодательству, граждане при приобретении жилой недвижимости или строительстве дома имеют возможность вернуть себе часть средств от уплаченного ранее налога в виде НДФЛ. Такая льгота предоставляется только гражданам РФ. Возврат средств осуществляется в размере 13%, и такая возможность дается физическому лицу только один раз. Официально такая процедура называется налоговым вычетом.

Существенным условием для возможности возврата средств является то, что гражданин должен потратить личные средства для приобретения жилой недвижимости. При использовании денег спонсоров, работодателя или государственной субсидии гражданин не вправе рассчитывать на налоговый вычет.

«Военная ипотека» ипотека направлена для решения жилищного вопроса военнослужащих, ставших участниками программы НИС. Функционирование программы для военнослужащих заключается в произведении из государственного бюджета взносов, которые выплачиваются ежегодно. Средства выплачиваются каждому участнику на специально открытые именные счета на протяжении всего срока службы по контракту. Размер государственной субсидии ежегодно изменяется и индексируется в зависимости от уровня инфляционных процессов. Участник программы имеет право приобрести недвижимость в ипотеку по льготным условиям кредитования. В рамках программы военнослужащий приобретает жилое ипотечное имущество, долговые обязательства по кредиту при этом погашает государство за счет бюджетных средств.

Ежемесячные платежи за приобретенное имущество производит госструктура «Росвоенипотека». Средства перечисляются ежегодно с конкретного государственного счета и имеют целевое назначение в виде приобретения военнослужащим жилья. В связи с этим военнослужащий не вправе получать налоговый вычет, так как в рамках программы все расходы несет государство, и средства личных сбережений на покупку жилья военнослужащий не тратит.

В каких случаях производится налоговый вычет

Денежные выплаты в рамках ипотеки для военнослужащих производятся государством из бюджетных средств. Военнослужащие в ряде ситуаций имеют право на налоговый вычет. В большинстве случаев такая возможность появляется при необходимости произведения затрат из личных сбережений военнослужащего. К таким случаям относятся следующие ситуации:

  • военнослужащий вносил определенную сумму при покупке жилого имущества, что часто бывает при недостаточности государственной субсидии для покупки собственного жилья;
  • за счет личных сбережений погашались процентные платежи;
  • за счет собственных денежных средств были проведены ремонтные и отделочные работы, потребовались существенных расходы на составление сметы и проекта;

К возврату подлежит не полная сумма произведенных военнослужащим расходов, а только та часть, которая была уплачена в виде налога. Уплаченные налоговые средства можно возвратить при приобретении любого жилого имущества, включая квартиры без отделки, недвижимость на вторичном рынке, жилье на стадии строительства и долевое участие.

Перечень необходимых документов

Документы для осуществления вычета по налогам подаются ежегодно по завершении года. Возврат 13% можно оформлять только после сдачи налоговой декларации, которая выступает основанием понесенных военнослужащим расходов.

Список таких бумаг официально утвержден и подается по месту проживания физического лица в территориальное отделение налоговой инспекции. Для этого потребуется предоставить следующий пакет документов:

  • заявление о возврате вычета по налогам;
  • справка образца 3-НДФЛ;
  • справка с работы 2-НДФЛ для подтверждения факта перечисления налоговых платежей;
  • договор кредитования;
  • документ о праве владения жилой недвижимостью;
  • документы, свидетельствующие о погашении кредитных обязательств за счет личных средств военнослужащего.

При подаче документов потребуется предоставить не только оригиналы документов, но и их копии. В случае возврата средств по проведенному ремонту, необходимо представить все платежные документы, подтверждающие произведенные затраты. В связи с этим при проведении ремонтных работ необходимо сохранять все чеки, накладные и копии договоров с подрядчиками для возможности в дальнейшем документально подтвердить расходы. Суммы, потраченные на ремонт, возвращаются только при осуществлении работ в новостройке. При приобретении квартиры на вторичном рынке и проведении отделочных работ такие расходы не возвращаются.

Военнослужащий не может возвратить всю сумму сразу. Возврат осуществляется только в пределах уплаченных налоговых отчислений. Ежегодно физическое лицо вправе получить средства в размере средств уплаченного налога, а вся оставшаяся сумма переносится на следующий год. При использовании права получения вычета, но возврате меньшей суммы, гражданин вправе рассчитывать на имущественный вычет при покупке в будущем нового жилого имущества и строительстве дома.

Документы можно подать при личном посещении отделения налоговой инспекции или посредством почтового отправления. Последний вариант удобен для военнослужащих, служащих в отдаленных регионах. Отправление ценного письма в обязательном порядке должно содержать опись всех приложенных документов. Недостатком способа считается запоздалое информирование в случае допущенных при оформлении документов ошибок. В этом случае весь пакет документов потребуется оформлять заново.

Особые нюансы и возможные сложности

Благодаря помощи со стороны государства военнослужащий может существенно сократить собственные расходы на приобретение жилого имущества. Налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:

  • приобретение жилого имущества у взаимозависимого лица, к которым относятся близкие родственники и работодатель;
  • приобретаемое жилье по факту оплачивается иным лицом или государственным органом;
  • ранее военнослужащий уже пользовался налоговым вычетом.

Возврат налогового вычета военными всегда связан с определенными сложностями и тщательной проверкой со стороны контролирующих органов. Несмотря на то, что в рамках программы «Военная ипотека» вопросы возврата налога четко регламентированы, на практике возникает множество проблем в части возврата потраченных военнослужащим сумм. Наиболее часто трудности связаны со следующими моментами:

  1. трудности доказывания размера потраченных личных средств, соотношения доходов от инвестирования доходов на накопительном счете военнослужащего;
  2. беспричинный отказ налоговой службы в приеме документов и осуществлении налогового вычета.

Военнослужащий вправе потребовать от специалистов налоговой инспекции предоставить подробные обоснования отказа в письменной форме. Крайний шаг в части обеспечения собственного права получения вычета по налогу является обращение военнослужащего в судебный орган в случае, если подобное решение является незаконным и гражданин уверен в своей правоте. Отстаивание собственных прав всегда связано с рядом трудностей и разбирательства занимают длительное время. Для упрощения процедуры прохождения рекомендуется воспользоваться услугами специалистов, работающих в сфере налогообложения. Военнослужащие всегда могут прибегнуть к помощи военных юристов.

Особенности расчета налогового вычета в 2018 году

Расчет суммы возврата в случае, если военнослужащий использовал личные сбережения на покупку недвижимости либо ремонтные работы имеет ряд особенностей. Сумма государственной субсидии в рамках программы для военнослужащих четко лимитирована. При превышении стоимости приобретаемой жилой недвижимости установленного размера, дополнительные суммы вносит военнослужащий. При этом сумма налогового вычета будет применяться не к общей стоимости приобретаемого жилья, а только к той части, которая была внесена за счет сбережений физического лица.

Если для расчета использовались средства материнского капитала или иные средства государственной поддержки, которые были внесены в качестве погашения кредитных обязательств, то такие суммы также в расчет при расчете налогового вычета приняты не будут.

Если при погашении были использованы средства дополнительных займов, то при их получении в договоре кредитования должны быть четко прописаны условия предоставления средств. В соглашении должны присутствовать пункты, оговаривающие момент получения средств на приобретение квартиры или проведение ремонтных работ. При соблюдении подобных условий средства будут засчитаны в качестве базы для расчета налогового вычета.

Заключение

Программа «Военная ипотека» не дает право использования военнослужащим налогового вычета, так как расходы на погашение кредитных обязательств несет государство. Исключения составляют ситуации, при которых часть денежных средств была внесена непосредственно военнослужащим. Такие расходы могут быть связаны как с покупкой недвижимости при недостаточности средств субсидии, так и с необходимостью проведения отделочных работ.

onedvizhke.ru