Сохранится ли право на вычет по процентам при рефинансировании ипотеки по программе АИЖК. Вычет по процентам при рефинансировании ипотеки


Минфин разъяснил, может ли заемщик получить вычет по «ипотечным» процентам в случае перекредитования

Налогоплательщик взял ипотечный кредит на покупку квартиры. Через некоторое время он получил новый кредит в целях рефинансирования (перекредитования) первоначального кредита. Спустя какое-то время заемщик снова перекредитовался под меньший процент. Вправе ли физлицо воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ при уплате процентов по последнему кредиту? Да, вправе, ответил Минфин, но при соблюдении определенного условия. Подробности — в письме Минфина от 25.05.17 № 03-04-07/32360. ФНС направила разъяснения Минфина в свои территориальные органы для использования в работе.

Напомним, что имущественный налоговый вычет распространяется и на проценты по кредитам, полученным для рефинансирования (перекредитования) прежних кредитов на приобретение жилой недвижимости. Такое право закреплено в подпункте 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ. При этом указанная норма не содержит ограничений по количеству кредитов, получаемых для перекредитования ипотечного кредита.

Вместе с тем, специалисты Минфина обращают внимание на следующее. Вычет в отношении процентов по рефинансированному кредиту возможен только в том случае, если в договоре указано, что такой кредит взят для погашения первоначального ипотечного кредита.

Так, если последний кредит получен для погашения предыдущего рефинансированного кредита (не связан непосредственно с погашением ипотечного кредита), то вычет по уплате процентов по такому кредиту не предоставляется.

Другое дело, когда из кредитного договора четко следует, что рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья (имеются ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования). В этом случае налогоплательщик вправе заявить вычет в отношении процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования кредита, выданного для рефинансирования первоначального ипотечного кредита.

www.buhonline.ru

Налоговый вычет с процентов по ипотеке при рефинансировании

Налоговый вычет с процентов по ипотеке при рефинансировании

Единственным изменением при переходе из одного банка в другой является то, что у вас увеличится комплект документов подаваемых в налоговую инспекцию для предоставления налогового вычета по окончанию года. Обязательно вам будет необходимо подавать кредитный договор с первым банком и договор о перекредитовании со вторым банком. Делается это для того, что налоговая могла отследить изменения ваших расходов.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет. Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем. Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику. Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.

Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Большинство молодых семей покупают жилье в ипотеку. Каждый банк разрабатывает свою программу ипотечного кредитования. Может случиться так, что, взяв ипотеку под определенный процент, покупатель вскоре находит банк с более выгодными условиями и хочет перекредитоваться. Он вправе это сделать, тем более что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки не теряется.

Потеря налогового вычета при рефинансировании

А тот, кто покупает жилую недвижимость с помощью ипотечного кредита, может получить также имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилой недвижимости.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: выгода перекредитования

  1. Заполненные заёмщиком налоговые декларации.
  2. Паспорт с приложенными копиями заполненных страниц.
  3. Справка с работы 2-НДФЛ. В ситуации, когда в течение налогового периода гражданин выполнял профессиональные обязанности в разных организациях, то необходимые сведения предоставляются из всех компаний.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Вопрос о возможности получить налоговый вычет после процедуры рефинансирования ипотеки остается весьма актуальным. Многие заемщики при планировании привлечения ипотечного займа рассматривают возврат налогового вычета как средство несколько снизить кредитное бремя. В рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим, что представляет собой ипотечный налоговый вычет и сохраняется ли возможность его получения при переходе в другой банк.

Как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет

Обращаем Ваше внимание! При получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели, у Вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового Кодекса РФ

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

При приобретении жилья за счет собственных или кредитных средств и при перекредитовании ипотеки граждане имеют право получить возврат налога на доход. Для налоговой вам потребуется собрать все документы по старому и новому кредитам: залоговые, договоры ипотеки и рефинансирования, оценку жилья, справки с вашего места работы и многое другое. Полный список необходимых бумаг вы можете получить в отделении ФНС по месту жительства.

Как рефинансировать ипотеку и получить налоговый вычет

Еще есть нюанс со страховкой. После оформления квартиры в собственность мне нужно будет в моем банке оформить и оплатить страховку на квартиру. Если я этого не сделаю, мне поднимут процент. Как я понял, в Тинькофф-банке рефинансирование возможно только на квартиры в собственности. Если я оплачу страховку в другом банке, то не придется ли платить еще и в вашем? То же самое со страховкой жизни.

truejurist.ru

Вычет по процентам при рефинансировании ипотеки

При рефинансировании кредита можно потерять налоговый вычет по процентам. Что надо знать, чтобы не потерять налоговый вычет.

Подводные камни рефинансирования

Покупатель жилой недвижимости имеет право на налоговый вычет.

А тот, кто покупает жилую недвижимость с помощью ипотечного кредита, может получить также имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилой недвижимости.

При рефинансировании ипотечного кредита право на налоговый вычет можно потерять.

Что нужно знать, чтобы не потерять налоговый вычет - смотрите видео: «Потеря налогового вычета при рефинансировании».

Потеря налогового вычета при рефинансировании

Потеря налогового вычета при рефинансировании

Здравствуйте. С вами я Дмитрий Овсянников.

А знаете, что при рефинансировании Вы можете потерять деньги? Нет, не все, конечно, но достаточно большую, «кругленькую» сумму.

Нет, это не комиссия ипотечного брокера. Это - сумма, которая значительно больше, и называется эта сумма - «налоговый вычет».

Почему можно эти деньги потерять - об этом я скажу чуть позже.

Но сперва о том, что такое «налоговый вычет».

Когда человек покупает квартиру, дом или какую-нибудь ещё недвижимость, которую можно использовать для проживания, он имеет право, как покупатель недвижимости, на налоговый вычет.

Что такое «налоговый вычет»?

Это то, что вычитается из налоговой базы.

А налоговая база - это доходы человека, с которых он должен заплатить налог по ставке 13%.

Заработал человек за год, к примеру миллиона три, купил квартиру и 2 миллиона - это налоговый вычет.

То есть с 2 миллионов он налоги платить не должен. Должен только с миллиона.

А если человек уже заплатил налоги, то в этом случае, по окончании налогового периода он идет в налоговую пишет заявление и говорит: «У меня вот право на налоговый вычет. Я заплатил налоги с трех миллионов, а должен был с миллиона. Верните мне, пожалуйста».И налоговая ему возвращает излишне заплаченные деньги.

Если человек заработал в году, допустим не 3 миллиона, а 1 миллион, в этом случае у него так же, как у покупателя квартиры, налоговый вычет в размере стоимости квартиры. Но не более 2 миллионов.И получается, что из налоговой базы в один миллион, вычитается 2 миллиона, и платить налоги человеку не с чего.Остаток неиспользованного налогового вычета переносится на следующий год, и когда человек в следующем году заработает миллион (а может быть и больше), то из этой налоговой базы опять будет вычтен тот миллион налогового вычета, который не вышли в первый раз.

Но это - когда человек покупает недвижимость. Просто покупает (не важно: на кредитные деньги или на свои собственные накопления).

В случае, когда человек покупает квартиру с помощью целевого кредита (Опять же, не важно: ипотечного кредита или не ипотечного. То есть не важно, есть ли залог или залога нет. Важно, чтобы это кредит был целевым: то есть кредит, который получен человеком на цели покупки жилой недвижимости). Вот когда человек получил в банке кредит и на эти деньги купил недвижимость, то он также имеет право на налоговый вычет в виде процентов, процентов по тому кредиту, которым он пользуется, процентов, который он получил в банке или иной кредитной организации.

Когда человек рефинансирует кредит то право на налоговый вычет у него сохраняется но только в том случае если он рефинансирует свой кредит в банке.

Если же человек рефинансирует свой кредит не в банке, в этом случае он теряет право на налоговый вычет. Вот как-то так.

Есть большая и крупная организация (государственная), которая помогает банкам с деньгами, чьими деньгами выдают ипотечные кредиты многие кредитные организации, в том числе - многие банки.

И здесь возможна ситуация, когда человек идет за кредитом в банк, вроде бы получает деньги на рефинансирование в помещении банка, но при этом теряет право на налоговый вычет.

Почему?Потому что та «крупная кредитная организация» банком не является.

То есть смотрите какая ситуация получается: вроде бы наш человек рефинансирует свой кредит для чего? Для того, чтобы сэкономить деньги. Для того, чтобы заплатить банку меньше в виде процентов. И, зачастую, экономия достаточно существенная.

Но если он потеряет право на налоговый вычет, то экономия окажется значительно меньше.

О каких суммах идет речь?

Если налоговый вычет максимальный (а в случае, когда налоговый вычет по процентам, то в этом случае, максимальный размер налогового вычета 3 миллиона). 3 миллиона вычитается из налоговой базы. 13% от 3 миллионов - это 390000, которые человеку могут вернуться из уплаченных им налогов, благодаря данному налоговому вычету. И, соответственно, если человек потеряет право на налоговый вычет - ему эти деньги не вернутся

Как сделать, чтобы не потерять право на налоговый вычет?

Нужно рефинансировать свой кредит в банке. И обязательно нужно смотреть, что написано в кредитном договоре.Кредит вам должен выдать банк.

А банк может работать по двум схемам:

  • 1 схема - это когда банк выдает кредит своими деньгами, а потом, если хочет, рефинансирует кредит в другой организации, получая для себя любимого деньги.
  • Но возможна другая ситуация: когда банк выдает кредит не своими деньгами, а работает как сервисный агент этой крупной государственной организации. То есть деньги идут непосредственно с баланса этой организации, а не из банка.

И вот эта вот тонкость, которую нужно просто знать: если вы деньги получили с банка (со счёта банка), в этом случае, вы право на налоговый вычет не теряйте.

Если же вы получили кредит не со счёта банка, а со счёта какой-либо другой организации (не являющейся банком), в этом случае, вы теряете право на налоговый вычет.

Понятно,что это - недоработка законодательства и, возможно, что эта недоработка (этот пробел законодательства) через какое-то время будет устранена. (А может быть и не будет)

Меня часто спрашивают: «Дмитрий, а вот для чего вы, ипотечные брокеры, мне нужны? Ведь я могу сам выбрать банк, сам выбрать кредит. Ведь я могу сам выбрать программу кредитования, сам могу рефинансировать кредит. Я всё могу сделать сам. Зачем вы мне нужны?»

Да вот затем, чтоб деньги экономить: экономить больше, чем вы нам платите. Потому что, как говорится: «Дьявол таится в деталях».И вот эти вот нюансы, вот эти детали нужно просто знать, чтобы не потерять свои собственные деньги.

Спасибо за внимание. С вами был я, Дмитрий Овсянников и проект «ipotek.ru, Об ипотеке по-русски».

Если у вас есть вопросы по ипотеке или недвижимости - задавайте. Подписывайтесь на наш видеоканал и ставьте «лайк», если видеосюжет понравился. Ну а если будут серьезные вопросы - записывайтесь на консультацию: будем разбирать вашу ситуацию и пытаться сэкономить как можно больше ваших денег.

Оплата страховки по ипотеке в сбербанкеСбербанк омск рефинансирование

banki.netlify.com

Сохранится ли право на вычет по процентам при рефинансировании ипотеки по программе АИЖК

Вопрос:

Возможно ли применение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки? Каковы условия получения рассрочки или иной помощи для лиц, попавших в трудную финансовую ситуацию?

Ответ:

Получить имущественный вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно только при получении соответствующего кредита в банке. На рефинансирование по программам АИЖК это право не распространяется.

Объясним почему.

Помимо вычета НДФЛ при покупке недвижимости можно воспользоваться правом на вычет в отношении процентов по ипотечному кредиту, а также по кредиту, полученному на рефинансирование ипотеки. Эта возможность прямо предусмотрена пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Об этом в очередной раз напомнил Минфин РФ в письме от 24.01.2018 № 03-04-05/3538.

Для этого планируемое рефинансирование должно быть непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья. Причем вычет возможно получить не только в рамках кредита на рефинансирование первоначального ипотечного кредита, но и при повторном рефинансировании.

Такое разъяснение дала ФНС РФ в письме от 06.06.2017 № БС-4-11/[email protected] В нем рассматривается ситуация применения вычета по кредиту, взятому на рефинансирование кредита, который сам был взят на рефинансирование ипотечного кредита.

В качестве обязательного условия для использования вычета указано на то, что планируемое рефинансирование должно быть непосредственно связано с первоначальным целевым ипотечным кредитом на приобретение жилья (должны иметься ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования).

Аналогичные разъяснения даны в письме Минфина РФ от 22.02.2018 № 03-04-05/11543: в связи с отсутствием в Налоговом кодексе РФ ограничения на количество кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный вычет.

Главное требование для сохранения права на вычет при перекредитовании – это документальное подтверждение целевого назначения получаемых средств и прозрачность цепочки, позволяющая установить связь с первоначальным ипотечным договором и конкретным объектом недвижимости.

Что касается финансовых трудностей, возникающих у заемщиков, нужно отметить, что ухудшение материального положения не является основанием для изменения условий кредитного договора в более щадящую для заемщика сторону. Поэтому даже наличие объективных причин ухудшения финансового положения не обязывает банк изменять кредитный договор.

Тем не менее банк может при обращении заемщика рассмотреть вопрос реструктуризации долга, отсрочки или рассрочки платежей, однако это, скорее, единичные, исключительные случаи.Между тем государство также не остается в стороне, предпринимаются попытки реализации адресной помощи гражданам, попавшим в трудную финансовую ситуацию.

После обвального падения рубля 2014 года и сопутствующего падения доходов граждан Постановлением Правительства РФ от 20.04.2015 № 373 был введен в действие механизм реструктуризации ипотечных кредитов (займов) для отдельных категорий заемщиков с помощью агентства по ипотечному жилищному кредитованию.

Постановление Правительства РФ от 11.08.2017 № 961 действует с 22.08.2017. Данным документом были закреплены определенные организационные меры по возобновлению действия программы, а также утверждена новая редакция основных условий реализации программы помощи по ипотечным жилищным кредитам отдельным категориям заемщиков, оказавшихся в сложной финансовой ситуации.Кто может воспользоваться этой программой:

  • родители (опекуны, попечители) одного или более несовершеннолетних детей;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды или родители детей-инвалидов;
  • граждане, на иждивении которых находятся учащиеся очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Чтобы воспользоваться условиями этой программы, заемщику нужно обратиться в тот банк, где он оформил ипотечный кредит.

Однако в этой ситуации банк выступает лишь в качестве агента государственной структуры, рефинансирование осуществляется не из собственных средств банка, а за счет средств АИЖК.

При этом официальная позиция по вопросу применения вычета при рефинансировании ипотеки через АИЖК не в пользу заемщиков.

Так, в письме Минфина РФ от 01.06.2017 № 03-04-05/34121 указано, что поскольку АИЖК не имеет лицензии Банка России, вычет неприменим.

В подпункте 4 п. 1 ст. 220 НК РФ говорится о кредитах на рефинансирование, полученных в банках. АИЖК между тем банком не является. Подобные комментарии даются и сотрудниками налоговых инспекций на местах. Аналогичные разъяснения представлены в более позднем письме Минфина РФ от 02.02.2018 № 03-04-05/6126.

Таким образом, при получении займа в АИЖК на рефинансирование задолженности по ипотечному кредиту вычет не применяется.

Ответ подготовлен службой правового консалтинга компании РУНА

www.v2b.ru